Ai sensi del d.lgs. n. 231/2007, come modificato dal d.lgs. 25 maggio 2017 n. 90 per quanto al recepimento
della IV Direttiva UE 2015/849, diverse categorie professionali risultano oggi soggette agli adempimenti
previsti in materia di contrasto al riciclaggio ed al finanziamento di attività terroristiche.
Rientrano tra queste categorie ragionieri dottori commercialisti ed esperti contabili, revisori legali, consulenti
del lavoro, periti, tributaristi, notai, avvocati, consulenti anche diversi che svolgono in forma professionale
attività in materia di contabilità e tributi.
Ai rispettivi organismi di autoregolamentazione è stato demandato il compito di integrare la norma primaria,
al fine di adeguarla alle caratteristiche dei destinatari degli obblighi, tramite l’elaborazione delle c.d. “Regole
Tecniche”.
Il nostro Studio dispone delle competenze atte ad assistere i professionisti nell’organizzazione e nella
gestione documentale degli adempimenti previsti dalla normativa antiriciclaggio e dalle rispettive linee
guida.
L’attività ordinariamente prevede sia fasi di “auditing”, finalizzate a determinare il livello di conformità del
professionista e le conseguenti azioni correttive da implementare, che fasi di tipo “consulenziale”, attraverso
le quali il professionista riceve assistenza nell’attuazione di quanto necessario in tema di autovalutazione del
rischio, di adeguata verifica della clientela e di costituzione e gestione dell’archivio per la conservazione
della documentazione e delle registrazioni obbligatorie, nonché di osservanza degli obblighi in materia di
segnalazione delle operazioni sospette (sos).
In questo modo, laddove necessario, il nostro Studio è in grado pure di offrire:
- formazione specifica per i professionisti ed i loro collaboratori;
- mappatura delle classi di rischio della clientela;
- stesura ed aggiornamento del documento di autovalutazione;
- istruzioni ed avvio delle funzione di responsabile interno, laddove prevista;
- esercizio della funzione esterna di revisione, per le dimensioni maggiori.
I servizi elencati sono offerti attraverso specifiche competenze, messe a frutto grazie ad attività condotte in
materia presso imprese finanziarie ed assicurative, industriali e del commercio, in modo indipendente ed
abilitate per ruoli di auditing e revisione legale.